Mart ayına yaklaşırken, kira gelir vergisi beyanınızı zamanında vermeyi unutmayın! Aksi takdirde cezalı ödeme yapmak zorunda kalabilirsiniz.

Kira Geliri Vergi İstisnası (2024-2025)

  • 2024 yılı için istisna tutarı: 33.000 TL

  • 2025 yılı için istisna tutarı: 47.000 TL

  • İstisna sınırını aşan kira gelirleri beyan edilmelidir.

  • Beyan edilmeyen veya eksik beyan edilen gelirler cezai işleme tabi tutulur ve istisna hakkı kaybedilir.

    Konuta Erişilebilirlik Zorlaşıyor Konuta Erişilebilirlik Zorlaşıyor

Kimler Kira Geliri Vergi İstisnasından Yararlanabilir?

  1. Tek Seferlik Uygulama

    • Birden fazla konut kira geliri olan kişiler, her konut için ayrı ayrı istisnadan faydalanamaz.

  2. Mesken Olma Şartı

    • Kiraya verilen yerin konut olarak kullanılması gerekir. Tapudaki kayıt değil, fiili kullanım dikkate alınır.

  3. Ticari, Zirai veya Mesleki Kazanç Sahipleri Faydalanamaz

    • Ticari, zirai veya mesleki kazanç elde edenler konut kira geliri istisnasından yararlanamaz.

    • Genç girişimci istisnasından faydalananlar da bu kapsamda değerlendirilir.

  4. Gelir Sınırı

    • 2024 yılı için: 870.000 TL

    • 2025 yılı için: 1.200.000 TL üzeri gelir elde edenler istisnadan faydalanamaz.

  5. Beyan Mecburiyeti

    • İstisna tutarının altındaki konut kira gelirleri beyan edilmek zorunda değildir.

    • Ancak gelir sınırının aşılması durumunda beyanname verilmelidir.

  6. Eksik Beyan Durumunda Hak Kaybı

    • Eksik beyan edilen kira gelirleri cezaya tabi tutulur ve istisna hakkı kaybedilir.

Ortak Sahiplik ve Miras Durumunda Kira Vergisi

  • Hisseli mülklerde her hissedar, ayrı ayrı istisnadan yararlanabilir.

  • Miras kalan taşınmazlarda her mirasçı, kendi payına düşen kira geliri için istisnadan faydalanabilir.

Kira Gelir Vergisi Nereden ve Nasıl Ödenir?

Kira gelir vergisi ödemesi için aşağıdaki yöntemleri kullanabilirsiniz:

  • Vergi dairesi (İkamet adresinize bağlı vergi dairesi)

  • Yetkili banka şubeleri

  • Mobil bankacılık uygulamaları

  • Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) İnteraktif Vergi Dairesi

Adresinizin bağlı olduğu vergi dairesinin hesap bilgilerini kullanarak farklı vergi dairelerine de ödeme yapabilirsiniz.

Kira Gelir Vergisini Zamanında Ödemezseniz Ne Olur?

  • Cezai işlem uygulanır. (Kira gelirinizin %5’ine kadar ceza kesilebilir.)

  • İstisna hakkı kaybedilir.

  • Gecikme faizi eklenir.

  • İşyeri kiraları için hem mülk sahibine hem de kiracıya cezai işlem uygulanabilir.

İnternetten Kira Gelir Vergisi Beyannamesi Nasıl Doldurulur?

E-Devlet Üzerinden

  1. e-Devlet sistemine giriş yapın. (TC kimlik numaranız ve şifrenizle)

  2. Arama kutusuna "GİB" yazın.

  3. "Hazır Beyan Sistemi" sekmesine tıklayın.

  4. "Beyanname Doldur" seçeneğini seçin.

  5. "Kira Geliri" bölümünü açın.

  6. "2025 Beyannamesi Doldurma" seçeneğine tıklayın.

  7. Gerekli bilgileri eksiksiz girerek beyanınızı tamamlayın.

Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) Üzerinden

  1. www.gib.gov.tr adresine gidin.

  2. E-İşlemler menüsünden Hazır Beyan Sistemi’ne erişin.

  3. Kira Geliri Beyannamesini seçin.

  4. Bilgileri kontrol edip onaylayarak işlemi tamamlayın.

Önemli: Hazır Beyan Sistemi'nde doldurulmuş beyannameyi mutlaka kontrol edin. Hatalı veya eksik bilgiler nedeniyle sorun yaşamamak için beyanınızı dikkatlice gözden geçirin.